Социальный налоговый вычет позволяет уменьшить доход, с которого уплачивается НДФЛ, и тем самым вернуть часть ранее уплаченного налога.
Получить вычет можно за собственное обучение независимо от его формы. Это может быть очное, заочное или очно заочное образование. Возраст учащегося в этом случае значения не имеет.
Также вернуть часть расходов можно за очное обучение детей до 24 лет, братьев и сестер до 24 лет, подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет. Начиная с расходов, произведенных в 2024 году, вычет предоставляется и за очное обучение супруга или супруги.
Причем речь идет не только об учебе в вузе. Вычет можно оформить за платное обучение в школе, детском саду, автошколе, языковом центре, на курсах повышения квалификации, в музыкальной, спортивной школе и других образовательных организациях. Главное условие заключается в наличии у организации лицензии или другого документа, подтверждающего право вести образовательную деятельность.
Сколько можно вернуть
Для собственного обучения, а также обучения брата, сестры или супруга максимальная сумма расходов, принимаемая к вычету, составляет 150 тысяч рублей в год. При ставке НДФЛ 13% вернуть можно до 19 500 рублей. При этом лимит в 150 тысяч рублей является общим для ряда социальных вычетов, в том числе расходов на лечение и фитнес.
Отдельный лимит установлен для образования детей и подопечных. С расходов начиная с 2024 года он составляет 110 тысяч рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей или опекунов. При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат составит 14 300 рублей на ребенка.
Если обучение рассчитано на несколько лет, ФНС рекомендует учитывать годовые лимиты. Например, при единовременной оплате трехлетнего обучения вычет предоставят только за тот год, когда были внесены деньги, а неиспользованный остаток на следующие годы не переносится. Поэтому при дорогостоящем многолетнем обучении поэтапная оплата может позволить вернуть больше НДФЛ.
Как оформить вычет
Получить социальный вычет можно через налоговую инспекцию после окончания года, в котором были оплачены образовательные услуги. Также вычет можно оформить через работодателя еще до окончания года, предварительно подтвердив право на него в налоговом органе.
Для расходов начиная с 2024 года действует и упрощенный порядок. Если образовательная организация передала сведения об оплате в ФНС, в личном кабинете налогоплательщика может быть сформировано предзаполненное заявление. Его достаточно проверить, подписать и отправить.
Важно, что налоговый вычет не предоставляется за расходы на обучение, оплаченные средствами материнского капитала.
Подробно о налоговом вычете за обучение на сайте ФНС России
Источник: Федеральная налоговая служба России
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
